Налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет: как воспользоваться? Налоговый вычет - возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Претендовать на налоговый вычет может гражданин Российской Федерации, который получал доходы, облагаемые по ставке 13%. Максимальный размер налогового вычета не может превышать уплаченного 13% подоходного налога.

Налоговым кодексом предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

  • 1имущественные налоговые вычеты (статья 220 НК РФ);
  • 2социальные налоговые вычеты (статья 219 НК РФ);
  • 3стандартные налоговые вычеты (статья 218 НК РФ);
  • 4профессиональные налоговые вычеты (статья 221 НК РФ);
  • 5налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (статья 220.1 НК РФ).

Вернуть налоговый вычет можно в течение 3 лет с момента возникновения расходов. Для этого необходимо подать необходимый комплект документов (в любое время в течение года с целью получения только налогового вычета) в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Налогоплательщику поступят денежные средства на его расчетный счет в течение месяца по окончании 3-х месяцев со дня подачи документов. В течение этих 3 месяцев налоговая инспекция будет проводить камеральную проверку.

Большинство россиян получают имущественный налоговый вычет. Это и понятно, ведь максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей), да еще и дополнительно можно получить сумму в пределах 390 000 рублей (13% от 3 млн. рублей) в случае оплаты процентов по ипотеке.

По данным федеральной налоговой службы, в 2014 году было подано 8,3 млн заявлений на возврат 13% подоходного налога (6,8 млн заявлений за 2013 год и 1,5 млн заявлений за 2010-2012 гг.) на сумму 154 млрд рублей (130 млрд рублей за 2013 год и 24 млрд рублей за 2010-2012 гг.).

Воспользоваться имущественным вычетом и вернуть часть расходов можно в случае:


  • приобретения и строительство жилья (квартира, дом, комната или долевая собственность);
  • приобретения земельного участка с жилым домом или для его строительства;
  • уплаты процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • ремонта, связанного с отделкой жилья, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ и приобретение отделочных материалов.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется:


  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга/супруги, детей, родителей, братьев/сестер и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (можно только 1 раз получать налоговый вычет в течение жизни).
Социальный налоговый вычет у россиян второй по популярности, и им воспользовались чуть больше 1 млн граждан.

Социальный налоговый вычет можно получить в случае наличия расходов:


  • на обучение (собственное, брата/сестры или детей/подопечных);
  • на лечение, включая покупку страхового полиса добровольного медицинского страхования (собственное, супруга/супруги, родителей, детей) и приобретение медикаментов;
  • на страхование жизни, пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение (собственное, супруга/супруги, родителей, детей/подопечных);
  • на благотворительность;
  • на взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Почему же далеко не все люди получают налоговый вычет?


На самом деле причин тут несколько:

  • дефицит знаний, в какие случаях они могут претендовать на налоговый вычет;
  • считают, что потребуется потратить много времени, сил и нервов;
  • требуется вникать в законодательство РФ, искать необходимые документы и правильно их заполнять;
  • отстоять долгую очередь в налоговой инспекции и, возможно не один раз.
Воспользуйтесь правом вернуть часть уплаченного налога

Максимальный размер социального налогового вычета составляет 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.), за исключением расходов на благотворительность (13% от четверти суммы расходов), дорогостоящее лечение (13% от фактически понесенных расходов) и обучение детей (13% от 50 000 рублей).

Спешу заверить, что не так всё страшно, но, конечно, лучше разобраться в этом вопросе или обратиться к специалистам, которые могут проконсультировать, предоставить перечень необходимых документов (который может различаться в зависимости от налоговой инспекции!), помочь заполнить документы и юридически грамотно сопровождать во время камеральной проверки, а также составить жалобу в вышестоящие инстанции в случае затягивания сроков выплаты налогового вычета.

Большинство людей знают о налоговом вычете при покупке квартиры, но ведь есть еще достаточно широкий перечень расходов, за которые можно вернуть причитающиеся по закону деньги от государства. В частности, по данным Федеральной налоговой службы, в 2014 году только чуть больше 1 млн заявлений было подано на возврат социального налогового вычета, но разве столько людей получали платное обучение, лечение? Конечно, таких людей намного больше!

С помощью компании «БЕСТ-Новострой» вы можете получить скидку 15% на юридическую поддержку от профессиональных юристов, специализирующихся на налоговом праве, от компании ПРАВОКАРД, которые расскажут о всех тонкостях получения налогового вычета и ответят быстро на любые, даже самые каверзные вопросы и, конечно, помогут спокойно получить причитающийся вам налоговый вычет.